Содержание
Деньги любят не только счёт. Деньги любят движение. Зачем их просто копить, если можно активно использовать для достижения целей? Не рисковать, а планировать, никогда не упускать своей выгоды.
Потому что еще больше, чем движение деньги любят рост. Но растут они только у тех, кто умеет управлять ими с умом.
В этой статье поговорим о разумном управлении деньгами: о финансовом плане. Возможно, однажды этот документ и разобьёт ваши иллюзии, но при этом поможет не вписываться в рискованные авантюры и в конечном счете значительно сократит уровень предпринимательского стресса.
Финансовый план: значение и цели
Финансовый план - это как священное писание для любого бизнеса. Именно в нём расписано, что вы хотите достичь и самое главное хватит ли вам на это средств.
Этот документ отвечает на следующие вопросы:
- Какие цели стоят перед компанией?
- Сколько денег нужно для достижения целей?
- Как вы будете их зарабатывать?
- Как будете управлять своими расходами?
Борьба с кассовым разрывом: стратегии и шаги преодоления
Допустим, школа по изучению иностранных языков решила открыть дополнительный филиал в другом районе города. Звучит круто. Но на аренду помещения в этом районе потребуется около 100000 рублей, а еще будут расходы на рекламу и маркетинг, на зарплату преподавателям и другому персоналу, на оплату коммунальных платежей.
Так стоит ли игра свеч? Покроют ли доходы от центрального филиала первоначальные расходы на открытие нового? И будет ли новый филиал приносить стабильный доход?
Ответ на эти вопросы даст только финансовый план.
Основные этапы создания финансового плана
Хороший финансовый план пишется в несколько этапов. Они помогут структурировать финансовые цели и определить необходимые шаги для их достижения.
1. Определение целей.
Это стартовая точка любого движения вперед. Финансовый план в зависимости от целей, прописанных в нем, может быть краткосрочным и долгосрочным.
• Краткосрочные цели: например, для школы иностранных языков это может быть создание нового языкового клуба в следующем месяце.
• Долгосрочные цели: то самое открытие нового филиала и набор в нем не менее 100 студентов в течение следующего года.
2. Анализ текущего финансового положения.
Прежде чем бросаться в омут с головой, нужно понять, что у вас есть сейчас. Пробегитесь по этому списку вопросов:
- Сколько денег вы зарабатываете?
- Сколько тратите?
- Какая у вас прибыль?
- А "подушка безопасности" есть?
Что это значит для владельца языковой школы?
Придется посчитать выручку от абонементов, индивидуальных занятий и курсов. К расходам отнести зарплаты преподавателей, аренду, коммуналку, рекламу, учебники и чай/кофе для студентов. В финале посчитать сколько денег остаётся после оплаты всех расходов.
2. Прогнозирование доходов и расходов.
Следующим этапом надо прикинуть, что вам даст и во сколько обойдется достижение поставленной цели.
Продолжаем разбирать кейс языковой школы.
Аренда помещения для второго филиала составит 100 тысяч рублей. Это фиксированная статья, которая будет "капать" каждый месяц.
Туда же отнесём зарплаты преподавателям. Допустим, на старте понадобится только 3-4 специалиста. Зарплата каждого составит 40 тысяч рублей. Итого 120-160 тысяч рублей.
Следующий обязательный платёж - коммуналка: свет, вода, отопление. Допустим, 15-20 тысяч рублей.
На старте нужны будут траты на мебель и учебные материалы, рекламу, зарплату администратора.
Ну и напоследок непредвиденные расходы. Всегда закладывайте 10-15% на "а вдруг", как бы это ни было неприятно.
Считаем предполагаемые доходы.
Сколько учеников нужно? Чтобы покрыть только аренду, при стоимости абонемента, скажем, 5000 рублей, нужно 20 учеников.
Но как же другие расходы?
Просчитываем разные варианты, выходит, чтобы второй филиал вышел в "ноль", нужно 50 учеников. При 100 учениках и абонементе в 5000 рублей удастся получить 500 000 рублей выручки. Уже серьёзно!
Сколько преподавателей на 100 учеников? Если в группах по 8-10 человек, то это 10-12 групп. Один преподаватель может вести 4-5 групп. Значит, вам понадобится 3-4 преподавателя.
3. Разработка бюджета.
Когда на руках есть все цифры, пора их свести воедино.
Как это сделать владельцу школы?
Нужно составить подробную таблицу (где и как рассказываем в следующем пункте), в которой будут расписаны:
- Ожидаемые расходы на первый, второй, третий месяц работы нового филиала.
- Ожидаемые доходы, исходя из прогнозируемого количества учеников.
- Точка безубыточности: сколько учеников нужно, чтобы "отбить" расходы и выйти в ноль.
- Целевая прибыль, то есть сколько хотелось бы зарабатывать.
Согласно упрощённому бюджету в первый месяц школа будет в минусе, во второй почти в нуле, а в третий уже в хорошем плюсе. Если действительно удастся набрать 100 учеников! Это и сделает открытие нового филиала рентабельным.
Планирование бюджета в компании: путь к финансовому успеху
Инструменты и методики для финансового планирования
Финансовый план, который будет работать - это финансовый план, который будут обновлять по необходимости. И уж, конечно, делать это надо не в блокноте карандашом.
Рассмотрим ключевые инструменты, которые существенно облегчают бизнесу финансовое планирование.
- Использование финансовых моделей и программного обеспечения.
Это основа современного финансового планирования. Динамичные таблицы (чаще всего в Excel или Google Таблицах) связывают воедино доходы, расходы, прибыль и ключевые показатели бизнеса. Финмодель позволяет не только увидеть текущее положение дел, но и прогнозирует различные варианты развития событий.
Что будет, если школе иностранных языков придётся изменить стоимость курсов? А если количество учеников увеличится или сократится?
Модель позволяет быстро оценить влияние любых изменений на прибыль компании.
Также финансовая модель позволяет определять точку безубыточности.
Например, отвечает на вопрос: сколько учеников нужно, чтобы покрыть все расходы?
Следующий бесценный навык финансовых моделей - оценка инвестиций.
Сколько денег нужно вложить для получения желаемого результата и когда эти инвестиции окупятся?
Для построения и анализа финансовых моделей используется программное обеспечение.
- Электронные таблицы (Excel, Google Таблицы).
Самые известные, доступные и гибкие инструменты для создания моделей любой сложности. Идеально подходят для малого и среднего бизнеса.
- Бухгалтерские программы (например, 1С:Бухгалтерия, Контур.Бухгалтерия).
Позволяют автоматизировать учёт, формировать отчёты и собирать данные для финансового анализа.
- Специализированные ERP-системы (например, 1С:Управление небольшой фирмой, Битрикс24).
Это вариант для более крупных фирм. Предоставляют комплексные решения по управлению финансами, бюджетированию, контролю и анализу.
Как фрилансеру эффективно вести финучет в Paltrum
- Системы бюджетирования.
Это модули или отдельные программы, которые помогают создавать и контролировать бюджеты по статьям доходов и расходов, а также анализировать отклонения от плана.
Как всегда выбор инструмента зависит от масштаба бизнеса и сложности задач. Главное – регулярно обновлять данные в модели и адаптировать её к меняющимся условиям.
Например, если финансовый план языковой школы был составлен на учебный год, предполагал стабильный, ежемесячный прирост учеников, но уже в ноябре стало очевидно, что за данными из экселевских таблиц школе не угнаться, значит пришла пора избавляться от иллюзий. И корректировать финансовый план.
Потому что разработать план – это полдела, куда важнее его контролировать и оценивать эффективность.
- Методы оценки и контроля финансового плана
- Бюджетирование.
Это основа основ. Вы создаёте детальный план доходов и расходов (бюджет) на определённый период (месяц, квартал, год) и затем проводите регулярный чек-ап бизнеса. В смысле сравниваете фактические показатели с плановыми. Так, если что-то в бизнесе вдруг пойдет не так, вы узнаете об этом вовремя.
- Прогнозирование.
Если меняется бизнес среда, должны меняться и прогнозы. Это позволит скорректировать ожидания и адаптировать план.
Предположим, в район, где работает один из филиалов языковой школы приходит новый яркий конкурент с агрессивным маркетингов. Это может спровоцировать отток учеников.
Однако, ко всему надо постараться подготовиться. В этом помогут:
- Сценарное планирование.
В бизнесе, как и в жизни, лучше быть готовым ко всему. И разрабатывать финансовые планы для нескольких вариантов развития событий: оптимистичного, реалистичного и пессимистичного.
- Анализ чувствительности.
Просчитывайте, как изменения ключевых параметров (например, стоимости курса, количества учеников, арендной платы) влияют на общую прибыльность.
- KPI (Ключевые показатели эффективности).
Для языковой школы этими показателями могут стать средний чек, стоимость привлечения ученика, рентабельность и другие. Они помогают быстро оценить "здоровье" финансового плана.
- Управление рисками и корректировка плана.
Бизнес - всегда риск. Но риском также можно научиться управлять. Главное сделать этот процесс непрерывным.
Перечислим этапы управления рисками.
- Идентификация рисков.
Прежде всего надо понимать, а чем собственно вы рискуете? Какие у бизнеса есть потенциальные угрозы (например, снижение спроса, рост конкуренции, увеличение аренды, отток преподавателей).
- Оценка рисков.
А вдруг пронесёт?! На это лучше не надеяться, а анализировать вероятность наступления риска и его потенциальных последствий для вашего бизнеса.
- Разработка стратегий реагирования.
Избегание: меняем планы, чтобы полностью исключить риск (например, отказываемся от аренды слишком дорогого помещения).
Снижение: стараемся минимизировать вероятность наступления или последствия риска (например, проводим диверсификацию рекламных каналов, обучение персонала).
Передача: это перенос риска на третью сторону (например, страхование имущества).
Принятие: осознанное принятие риска и наличие плана "Б" на случай его наступления (например, создание резервного фонда).
Финансовый план - один из важнейших документов компании. Однако, чтобы он действительно работал так, как задумано, он не должен быть статичным. Этот документ живой и требует регулярной корректировки. Только тогда он подскажет предпринимателю, в каком случае риск оправдан, а в каком может стать фатальным для бизнеса.
Также читайте: Виды прибыли в бизнесе: операционная, валовая, чистая, до налогообложения
