Содержание
На борту самолета у летчика есть помощники, которые помогают ему переместить самолет из точки А в точку В. Один из таких помощников - панель приборов. На ней множество индикаторов, но летчик следит за тремя показателями: скорость, навигация и положение самолета в пространстве.
Многие предприниматели - это летчики без панели приборов. Они взлетели, но не могут отследить курс и положение бизнеса, не могут принять правильное управленческое решение, которое доставит бизнес из точки в точку.
Сегодня расскажем, как понимать каким курсом движется бизнес и на какие основные финансовые показатели нужно смотреть, чтобы не сбиться с пути.
Отслеживание главных экономических показателей невозможно, если не вести главные финансовые отчеты: о прибыли и убытках, о движении денег и управленческий баланс. Только с ними можно проводить аналитику.
Главные финансовые показатели
1. Анализ выполнения планов.
У руководителя должна быть цель по выручке и по прибыли. Они - точка “В”. Двигаясь к цели, руководитель, как летчик понимает, куда и как быстро он летит. Сверка с планом может быть раз в квартал.
2. Количество денег на первое число каждого месяца.
Нужно понимать достаточно ли у компании денег, чтобы не попасть в ситуацию кассового разрыва. Отслеживайте остаток денег на первое число каждого месяца. Если он слишком маленький - есть вероятность падения в кассовый разрыв. Если большой, значит, что деньги не работают. Их нужно направить работать или выводить в качестве дивидендов.
3. Поступление и выбытие денег.
Любая компания будет стараться потратить больше, чем зарабатывает. Задача руководителя следить за тем, чтобы поступлений было больше, чем выбытий. И в соответствии с этим выстраивать стратегию.
4. Прибыль и выручка по компании в динамике от года к году.
Сравните аналогичные периоды и посмотрите как изменяется выручка и прибыль. Например, сравнить январь 2021 года с январем 2022. Рост прибыли должен быть выше, чем рост выручки. Когда этим процессом не управляют, расходы растут быстрее, а прибыль падает.
5. Рентабельность активов и собственного капитала.
Рентабельность активов - сколько прибыли приносят активы компании: запасы, дебиторка, деньги.
Рентабельность собственного капитала - насколько эффективно работают деньги владельца бизнеса в компании.
Отслеживаются примерно раз в квартал.
6. Показатели рентабельности.
Оцениваются три показателя рентабельности:
Валовая прибыль = выручка - прямые расходы, связанные с созданием продукта.
Операционная прибыль = валовая прибыль - (административные + коммерческие расходы).
Чистая прибыль = операционная прибыль - (налоги + амортизация).
7. Анализ расходов в динамике.
Расходы можно разбить на 3 блока:
- коммерческие - связанные с привлечением клиентов и продажами.
- административные - cвязанные с обслуживанием компании.
- производственные - связанные с созданием продукта.
8. Расходы на персонал.
Оцените показатели выручки и прибыли на сотрудника. Расчёт: выручка/прибыль за квартал делится на количество работников.
С увеличением количества людей, выручка и прибыль на сотрудника должны расти. Если со временем показатель падает, есть вероятность, что компания превратится в кружок по интересам.
9. Фонд оплаты труда.
Анализ фондов оплаты труда коммерческого, административного и производственного отделов.
10. Соотношение денег и операционной кредиторской задолженности.
Операционная кредиторская задолженность - зарплата сотрудников, задолженности перед поставщиками и клиентами. Денег должно быть больше, чем операционной кредиторки. Лучше перестраховаться и иметь резервный фонд, чтобы быстро рассчитываться по операционным обязательствам.
11. Отслеживать соотношение собственного и заёмного капитала.
Активы принадлежат либо владельцу, либо кредиторам. Для финансовой безопасности нужно видеть соотношение собственного и заёмного капитала. С точки зрения финансов, собственного капитала должно быть больше, чем заёмного.
12. Фонды.
Учредите систему фонов, куда выделяются деньги на развитие компании, команды, на выплату дивидендов и резерв на случай кризисов. Пополнение фондов деньгами, также отслеживается в динамике.
Эти основные финансовые показатели представляют панель приборов руководителя. Так владелец бизнеса будет понимать, куда направляется его бизнес, какова выручка, показатели по рентабельности и эффективности работы сотрудников в с точки зрения финансов. Главное анализировать полученные данные, делать выводы и предпринимать правильные действия.
