Прибыль и валовая прибыль: в чем разница и как рассчитать 

В статье узнаете что такое прибыль и валовая прибыль. Рассмотрим, как эти показатели помогают оценить финансовую эффективность бизнеса и приведём примеры их расчета. 

Что такое прибыль?

Прибыль — это деньги, которые остаются у бизнеса после того, как он оплатит все свои расходы. Представьте: вы продали лимонад за 100 рублей. На сахар, лимоны и стаканчики потратили 40 рублей. Осталось 60 рублей — это и есть ваша прибыль! Это не просто "лишние" деньги, а показатель того, насколько эффективно работает дело. Если прибыли нет, то бизнес работает в минус.

Виды прибыли

Прибыль бывает разной, и каждая важна для понимания финансового состояния компании.

• Валовая прибыль. Это разница между выручкой (все деньги от продаж) и себестоимостью товара или услуги. Грубо говоря, сколько денег осталось, если вычесть то, что напрямую пошло на производство.

Пример. Швейная мастерская продала платьев на 200 000 рублей. На ткань, нитки и работу швей потратили 80 000 рублей. Валовая прибыль: 200 000 – 80 000 = 120 000 рублей.

• Операционная прибыль. Это валовая прибыль за вычетом всех операционных расходов: аренда, зарплата менеджерам, коммуналка, реклама. То есть, сколько заработали от основной деятельности.

Пример. К валовой прибыли мастерской (120 000 рублей) добавим расходы: аренда цеха — 30 000 рублей, зарплата бухгалтера и менеджера — 25 000 рублей, реклама — 10 000 рублей. Операционная прибыль: 120 000 – 30 000 – 25 000 – 10 000 = 55 000 рублей.

• Чистая прибыль. Это то, что остаётся на самом деле. Из операционной прибыли вычитают проценты по кредитам, налоги и прочие неоперационные расходы. Это и есть главный показатель успешности.

Пример. От операционной прибыли мастерской (55 000 рублей) отнимем налоги (например, 15%): 55 000 – (55 000 * 0.15) = 55 000 – 8 250 = 46 750 рублей. Это и есть чистая прибыль, которую можно пустить на развитие, дивиденды или просто отложить.

Понимание этих видов прибыли помогает владельцам бизнеса принимать правильные решения и видеть, куда утекают деньги.

Чистая прибыль: как рассчитать правильно

Чистая прибыль — это главная цифра, которая показывает, сколько денег осталось после того, как вы оплатили все-все расходы. Это ваш реальный заработок, который можно вывести, вложить в развитие или отложить. Как же её найти?

Шаг 1: Считаем выручку.

Сначала узнайте, сколько денег вы получили от продаж за определённый период (месяц, квартал, год). Это выручка.

Пример. Ваша кофейня продала кофе и выпечки на 500 000 рублей.

Шаг 2: Вычитаем себестоимость.

Теперь от выручки отнимите себестоимость проданных товаров или услуг. Это прямые расходы, которые ушли на создание продукта.

Пример. На зёрна, молоко, сахар, стаканчики и выпечку вы потратили 150 000 рублей.

Расчёт: 500 000 (выручка) - 150 000 (себестоимость) = 350 000 рублей. Это ваша валовая прибыль.

Шаг 3: Минусуем операционные расходы.

Из валовой прибыли вычитаем операционные расходы.

• Аренда помещения.
• Зарплата сотрудникам (не связанным напрямую с производством, например, баристам, уборщикам, менеджерам).
• Коммунальные услуги.
• Реклама и маркетинг.
• Административные расходы (например, на бухгалтера).

Пример. Аренда — 70 000 рублей, зарплата — 100 000 рублей, коммуналка — 15 000 рублей, реклама — 20 000 рублей.

Расчёт. 350 000 (валовая прибыль) - 70 000 - 100 000 - 15 000 - 20 000 = 145 000 рублей. Это операционная прибыль.

Шаг 4: Отнимаем проценты и налоги.

Из операционной прибыли вычитаем:

• Проценты по кредитам или займам (если брали деньги в долг).
• Налоги, которые бизнес платит государству (например, налог на прибыль).

Пример. У вас нет кредитов. Налог на прибыль (например, 15%) от 145 000 рублей: 145 000 * 0.15 = 21 750 рублей.

Расчёт. 145 000 (операционная прибыль) - 21 750 (налоги) = 123 250 рублей.

Результат: чистая прибыль!

Вот она, заветная цифра. 123 250 рублей — это ваша чистая прибыль. Эти деньги остаются у вас.

Зачем это знать?

Расчёт чистой прибыли помогает понять:

• насколько эффективно работает бизнес,
• стоит ли сокращать расходы,
• можно ли инвестировать в развитие.

Не забывайте считать прибыль регулярно, чтобы всегда быть в курсе финансового здоровья вашего дела.

Разница между валовой и чистой прибылью

Часто люди путают валовую прибыль с чистой. Валовая прибыль показывает, сколько денег осталось от продаж после вычета прямых расходов на производство товара или услуги. Представьте, вы продали футболку за 1000 рублей, а ткань и пошив стоили 400 рублей. 600 рублей — это валовая прибыль. Она не учитывает аренду магазина, зарплату продавцу, рекламу.

Чистая прибыль — это настоящие деньги, которые остаются у бизнеса после оплаты вообще всех расходов: и на производство, и на аренду, и на зарплаты, и налоги, и даже проценты по кредитам. Это те деньги, которые можно забрать себе, вложить в развитие или отложить. То есть, валовая прибыль — это лишь часть пути к чистой прибыли. Валовая прибыль отвечает на вопрос: "Сколько заработали на товаре?". Чистая прибыль отвечает: "Сколько реально заработал бизнес?".

Что такое себестоимость: методы расчета, как связана с прибылью и оптимизация

Как анализировать прибыль

Расчёт прибыли — это только полдела. Куда важнее её анализировать. Представьте, что это ваш медицинский анализ: просто цифры мало что скажут, нужен специалист, чтобы их расшифровать. Анализ прибыли помогает понять, что происходит с бизнесом, где есть проблемы и куда стоит двигаться дальше.

Вот основные моменты, на которые стоит обратить внимание.

1. Смотрим на динамику.

Первое, что нужно сделать, — посмотреть, как меняется прибыль со временем. Растёт ли она? Падает? Стоит на месте?

Пример. Если чистая прибыль магазина в этом месяце 70 тысяч рублей, а в прошлом была 100 тысяч, это повод задуматься. Что изменилось? Упали продажи? Выросла аренда? Закупка подорожала? Если же прибыль постоянно растёт, значит, бизнес развивается в правильном направлении.

Сравнивайте показатели.

• Месяц к месяцу. Помогает увидеть краткосрочные изменения.
• Квартал к кварталу. Даёт более широкий взгляд.
• Год к году. Позволяет оценить долгосрочные тренды и влияние сезонности.

2. Сравниваем с планом (бюджетом).

Если у вас есть финансовый план или бюджет, обязательно сравните фактическую прибыль с запланированной. Это покажет, насколько хорошо вы управляете расходами и прогнозируете доходы.

Пример. Планировали получить 150 тысяч рублей чистой прибыли, а получилось только 100 тысяч. Нужно выяснить, почему: может, продажи оказались ниже, чем ждали, или расходы выше. Это поможет скорректировать будущие планы.

3. Анализируем структуру прибыли.

Загляните внутрь каждого вида прибыли.

1. Валовая прибыль. Если она снижается, это может говорить о многом.

• Рост себестоимости. Поставщики подняли цены на сырьё, или производство стало дороже.
• Снижение продажных цен. Возможно, пришлось давать скидки из-за конкуренции или для привлечения клиентов.
• Изменение ассортимента. Продаёте больше товаров с низкой маржинальностью (прибылью на единицу).

2. Операционная прибыль. Если валовая прибыль хорошая, но операционная низкая, значит, проблема в операционных расходах.

• Высокие административные расходы. Слишком большая зарплата у сотрудников, которые не приносят прямой доход.
• Большие расходы на аренду или коммуналку. Пора задуматься о переезде или оптимизации.
• Неэффективная реклама. Деньги на маркетинг тратятся, а эффекта нет.

4. Используем коэффициенты рентабельности.

Это специальные показатели, которые помогают понять, насколько эффективно бизнес использует свои ресурсы для получения прибыли.

• Рентабельность продаж (по чистой прибыли). Показывает, сколько чистой прибыли приходится на каждый рубль выручки.

Формула: Чистая прибыль / Выручка * 100%

Пример. Чистая прибыль 76 500 рублей, выручка 300 000 рублей. Рентабельность = 76 500 / 300 000 * 100% = 25,5%. То есть, с каждого заработанного рубля 25,5 копеек — это чистая прибыль. Если этот показатель падает, значит, бизнес стал менее эффективным.

5. Сравниваем с конкурентами и отраслью.

Посмотрите на аналогичные бизнесы или средние показатели по вашей отрасли. Это даст понимание, насколько ваш бизнес эффективен на фоне других.

Пример. Если средняя рентабельность кофеен в вашем городе 15%, а у вас 10%, значит, есть над чем работать. Возможно, у конкурентов ниже себестоимость, или они лучше управляют расходами.

Анализ прибыли — это не одноразовая акция, а постоянный процесс. Он помогает не просто знать цифры, но и понимать, что за ними стоит, и принимать обоснованные решения для развития бизнеса.

Чем отличается валовая прибыль от чистой

В мире финансов много терминов, которые поначалу кажутся сложными. Валовая и чистая прибыль — одни из них. Чтобы понять разницу, представим их как ступеньки к конечному финансовому результату.

Виды прибыли в бизнесе: операционная, валовая, чистая, до налогообложения

1. Валовая прибыль: первая ступень.

Валовая прибыль — это как самый первый, "грубый" заработок. Показывает, сколько денег осталось у бизнеса после того, как он оплатил всё, что напрямую связано с производством или продажей товара/услуги. Это только те расходы, без которых товар просто не мог бы появиться или быть проданным.

Какие расходы сюда входят?

• Для производства. Стоимость сырья, материалов, комплектующих. Зарплата рабочих, которые непосредственно что-то производят. Стоимость электроэнергии для станков.
• Для торговли. Закупочная стоимость товара у поставщика. Расходы на его доставку до склада.

2. Чистая прибыль: финальный результат.

Чистая прибыль — это уже "чистый" заработок, который остаётся у вас в конце пути, когда оплачены все-все-все расходы бизнеса. Это та сумма, которую можно взять себе, вложить в расширение дела или отложить на будущее.

Какие расходы сюда входят?

После того как вы нашли валовую прибыль, из неё вычитаются:

• Операционные расходы. Это те, без которых бизнес не может функционировать, но которые напрямую не связаны с производством конкретного товара.

Например: аренда помещения (вашей пекарни), зарплата администратора, бухгалтера, уборщицы (у них оклад, независимо от количества булочек), коммунальные услуги (свет, вода в офисе), реклама и маркетинг, расходы на связь, интернет.

• Финансовые расходы. Это, например, проценты, которые вы платите банку по кредитам.
• Налоги. Все налоги, которые бизнес обязан платить государству.

Валовая прибыль может быть высокой, но если операционные расходы слишком велики, чистая прибыль окажется низкой или вообще будет убыток. Поэтому важно считать обе эти цифры, чтобы видеть полную картину.

Формула валовой прибыли

Валовая прибыль = Выручка – Себестоимость проданных товаров/услуг.

Представьте пекарню. Вы испекли 100 булочек и продали их за 10 000 рублей (это выручка). На муку, сахар, дрожжи, начинку и зарплату пекарю (сдельная) вы потратили 4 000 рублей. Вот эти 10 000 – 4 000 = 6 000 рублей — это валовая прибыль. Она показывает, насколько выгодно производить каждую булочку. Если эта цифра низкая, значит, либо булочки продаются слишком дёшево, либо сырьё слишком дорогое.

Как рассчитать чистую прибыль

Чистая прибыль рассчитывается последовательно.

1. Сначала найдите валовую прибыль. Выручка минус себестоимость.
2. Из валовой прибыли вычтите операционные расходы. Это аренда, зарплаты (не производственные), коммунальные платежи, реклама, административные расходы. Получается операционная прибыль.
3. Из операционной прибыли вычтите проценты по кредитам.
4. Из оставшейся суммы вычтите налоги.

Оставшаяся сумма и будет чистой прибылью.

Продолжим с пекарней. Валовая прибыль была 6 000 рублей. Теперь вычтем остальные расходы:

• Аренда пекарни: 1 500 рублей.
• Зарплата менеджера: 1 000 рублей.
• Коммунальные услуги: 500 рублей.
• Налоги: 300 рублей (упрощенно).
• Проценты по кредиту: 200 рублей.

Теперь считаем чистую прибыль: 6 000 (валовая прибыль) – 1 500 – 1 000 – 500 – 300 – 200 = 2 500 рублей.

Вот эти 2 500 рублей — это и есть чистая прибыль. Это те деньги, которые реально заработала пекарня за этот период.

Пример расчета прибыли компании

Допустим, есть небольшой цветочный магазин.

• Выручка за месяц: 300 000 рублей (продажа цветов).
• Себестоимость проданных цветов: 120 000 рублей (закупка цветов, упаковка).
• Валовая прибыль: 300 000 – 120 000 = 180 000 рублей.
• Операционные расходы:
• Аренда: 30 000 рублей.
• Зарплата продавца: 40 000 рублей.
• Коммунальные услуги: 5 000 рублей.
• Реклама: 10 000 рублей.
• Итого операционных расходов: 30 000 + 40 000 + 5 000 + 10 000 = 85 000 рублей.
• Операционная прибыль: 180 000 – 85 000 = 95 000 рублей.
• Проценты по кредиту: 5 000 рублей.
• Налог на прибыль: 95 000 – 5 000 = 90 000 рублей. Предположим, налог 15%: 90 000 * 0.15 = 13 500 рублей.
• Чистая прибыль: 90 000 – 13 500 = 76 500 рублей.

Факторы, влияющие на прибыль

Прибыль — это не постоянная величина, на неё влияют многие факторы.

• Объём продаж. Чем больше продаётся, тем, при прочих равных, выше прибыль.
• Цена продажи. Увеличение цен может поднять прибыль, но может снизить спрос.
• Себестоимость. Рост цен на сырьё, материалы или оплату труда снижает прибыль.
• Операционные расходы. Неэффективное управление арендой, чрезмерные расходы на рекламу или слишком большой штат могут съесть прибыль.
• Конкуренция. Давление конкурентов может вынудить снижать цены, что повлияет на прибыль.
• Экономическая ситуация. Кризисы, инфляция, изменения в покупательной способности населения напрямую влияют на продажи и, следовательно, на прибыль.
• Эффективность управления. Правильные решения по закупкам, оптимизации процессов, контролю расходов — всё это напрямую сказывается на итоговой прибыли.

A/B тестирование: как проверить свои гипотезы и увеличить прибыль

Понимание этих факторов помогает бизнесу лучше управлять своими финансами и добиваться большей прибыли.

Прибыль и валовая прибыль

Прибыль - разница между доходами и затратами. Когда компания зарабатывает больше денег, чем тратит, она получает прибыль.

Это дополнительные деньги, которые остаются у компании после оплаты всех расходов:

• зарплаты сотрудников, 
• аренда помещений, 
• закупка материалов и другое. 

Валовая прибыль - это деньги, которые остаются у компании после вычета только себестоимости продукции или услуги, но до вычета остальных расходов, таких как зарплата сотрудников или аренда помещений. 

Другими словами, это разница между доходами от продажи товара или услуги и стоимостью его производства. Валовая прибыль показывает, сколько денег компания получает от своей основной деятельности, не учитывая прочие издержки, которые могут быть связаны с ведением бизнеса.

Понятие прибыли очень важно для бизнеса, так как прибыль позволяет компании выплачивать зарплаты сотрудникам, инвестировать в новые идеи и технологии, а также выплачивать дивиденды акционерам.

Валовая прибыль показатель того, какую прибыль компания получает от своей основной деятельности, не учитывая другие расходы, такие как аренда, зарплаты и налоги. Валовая прибыль показывает, насколько хорошо продаются продукты и какая часть выручки остается после покрытия затрат на их производство. Это помогает принимать решения о том, как эффективно управлять бизнесом и улучшать его прибыльность.

Понятия прибыли и валовой прибыли являются ключевыми для оценки успеха и финансового состояния бизнеса. 

Виды прибыли

Когда говорят о различных видах прибыли, имеют в виду какие конкретно затраты учитываются при расчете прибыли.

Чистая прибыль - прибыль, которая остается у компании после вычета всех затрат, включая налоги и прочие расходы. Это то количество денег, которое компания реально получает.

Предположим, у вас есть пекарня со следующими данными:

Выручка (Общий доход): 100 000 рублей

Себестоимость (затраты на производство хлебо-булочных изделий): 50 000 рублей

Операционные расходы (зарплата, аренда и т.д.): 20 000 рублей

Налоги: 10 000 рублей

Теперь можно рассчитать чистую прибыль:

Общий доход - Себестоимость - Операционные расходы - Налоги = Чистая прибыль

100 000 - 50 000 - 20 000 - 10 000 = 20 000

Таким образом, чистая прибыль пекарни составляет 20 000 рублей.

Операционная прибыль - прибыль, которую компания получает только от своей основной деятельности, без учета прочих доходов или расходов, связанных с инвестициями, процентами по кредитам и т.д. Это показатель эффективности бизнеса в его основной сфере деятельности.

Допустим, компания по продаже электроники:

Выручка от продажи товаров и услуг - 1 000 000 долларов

Себестоимость проданных товаров - 600 000 долларов

Арендная плата - 50 000 долларов

Зарплата сотрудникам - 200 000 долларов

Рекламные расходы - 100 000 долларов

Прочие операционные расходы - 50 000 долларов

Посчитаем операционную прибыль:

Операционная прибыль = Выручка от продажи товаров и услуг - Себестоимость проданных товаров - Арендная плата - Зарплата сотрудникам - Рекламные расходы - Прочие операционные расходы

Операционная прибыль = 1 000 000 - 600 000 - 50 000 - 200 000 - 100 000 - 50 000

Операционная прибыль = 0

В данном примере операционная прибыль равна 0. Это означает, что компания не получила прибыли от основной операционной деятельности. Важно выяснить причины отсутствия прибыли и принять меры.

Чистая операционная прибыль -  прибыль, которая получается от основной деятельности компании после вычета операционных расходов, таких как зарплата работников, аренда помещений и закупка материалов.

Прибыль до налогообложения - прибыль, полученная компанией до вычета налогов. Этот показатель позволяет оценить финансовую результативность компании до уплаты налогов.

Каждый из этих видов прибыли предоставляет различные данные и помогает понять финансовое состояние бизнеса. Компании могут использовать эти показатели для принятия решений о финансах, инвестициях и развитии. 

Прибыль и валовая прибыль - показатели финансового успеха бизнеса? 

Прибыль и валовая прибыль - это два разных показателя, хотя они связаны с финансовым успехом компании.

Прибыль - это итоговый результат после вычета всех расходов из выручки компании. Это то, что компания оставляет себе после оплаты зарплат, аренды, прочих расходов и уплаты налогов. Прибыль показывает, сколько денег компания заработала и сколько она может использовать для инвестиций, выплаты дивидендов и развития бизнеса.

Валовая прибыль - это прибыль, полученная компанией от продажи товаров или услуг после вычета только затрат на их производство. Это показатель эффективности основной деятельности компании и позволяет оценить, насколько хорошо у нее получается производить товары или предоставлять услуги.

Основное различие между прибылью и валовой прибылью заключается в том, что прибыль учитывает все расходы, включая операционные и прочие издержки, в то время как валовая прибыль учитывает только затраты на производство товаров или услуг.

Например, если компания заработала выручку в размере 100 000 рублей, а затраты на производство ее продукции составили 60 000 рублей, то валовая прибыль составит 40 000 рублей. Однако, чтобы узнать итоговую прибыль, необходимо учесть дополнительные расходы, такие как зарплаты сотрудников, аренда и другие операционные издержки.

Оба этих показателя - прибыль и валовая прибыль - важны для компании, поскольку позволяют оценивать ее финансовое состояние и эффективность бизнеса. Использование обоих показателей поможет более полноценно оценить финансовую производительность компании и принимать правильные управленческие решения для достижения финансовых целей.

Что влияет на прибыль и валовую прибыль? 

На прибыль и валовую прибыль могут влиять множество факторов, рассмотрим основные:

Продажи: чем больше товаров или услуг вы продаете, тем выше будет ваша прибыль. Если у вас много довольных клиентов, они могут покупать у вас снова и снова, что также повысит вашу прибыль.

Как «не слить» клиентов: инструкция для менеджеров продаж и их руководителей

Себестоимость - сколько стоит производство товаров или предоставление услуг. Если сможете снизить затраты на производство или сделать его более эффективным, то валовая прибыль будет выше.

Расходы - то, на что вы тратите деньги для ведения бизнеса. Если сможете сократить затраты, например, на аренду, зарплаты или оборудование, то прибыль будет выше.

Цены: если можете повысить цены на товары или услуги без потери клиентов, то прибыль будет увеличиваться.

Конкуренция: если в нише действуют другие компании, предлагающие схожие товары или услуги, с этим придется считаться и привлекать клиентов своими преимуществами.

Конкурентоспособность: что такое и что о ней нужно знать

Рыночная ситуация: макроэкономические факторы, такие как спрос на товары и услуги, инфляция или курс валют, также влияют на прибыль. Например, если спрос снижается или цены на сырье растут, это негативно скажется на валовой прибыли.

Эти факторы могут быть различными для каждого бизнеса. Однако, учитывая их и принимая взвешенные решения, можно повлиять на прибыль и валовую прибыль.

Заключение

Прибыль и валовая прибыль являются важными показателями финансового успеха компании. Прибыль отражает разницу между выручкой и расходами, а валовая прибыль - это разница между выручкой и себестоимостью производства. Оба этих показателя имеют ключевое значение для оценки финансового состояния и эффективности бизнеса.

Продажи, себестоимость, расходы, цены, конкуренция и рыночная ситуация - все это может влиять на финансовые результаты компании. Максимизация прибыли и валовой прибыли требует анализа и принятия умных управленческих решений.

Каждый бизнес является уникальным, и различные факторы по разному влияют на его прибыль. Регулярный мониторинг финансовых показателей, анализ изменений внешней среды и постоянное стремление к эффективности помогут компаниям достичь устойчивой и высокой прибыли.

Надежное финансовое планирование и управление ресурсами, максимизация доходов при снижении расходов, а также поиск новых возможностей для роста - все это важные стратегии, которые могут помочь компаниям увеличить прибыль и валовую прибыль.

Все вместе, прибыль и валовая прибыль являются важными индикаторами успешности бизнеса, и управление этими факторами с целью максимизации финансовой производительности является неотъемлемой частью устойчивого и успешного предпринимательства.

Также читайте: Основные финансовые показатели