Содержание
В бизнесе, для того, чтобы заглянуть в будущее не гадают на кофейной гуще, не делают расклады таро, не идут к экстрасенсам, а строят финансовую модель.
Что это такое? Как ее сделать? Какие ошибки можно совершить при создании и как их избежать? Рассказываем прямо сейчас.
Финансовая модель - это инструмент управления проектом или бизнесом. По-сути, это таблица, где объединяют доходы, расходы, прибыль компании и показывают связь между ними. Фин модель помогает запустить стартап или открыть новое направление в действующем бизнесе.
С помощью финмодели прогнозируют развитие компании и определяют эффективность решений.
Чем помогает финансовая модель?
Семь раз отмерь — один раз отрежь поговорка как будто про финансовую модель. Этот инструмент позволяет предвидеть результат действий - не гипотетически представить ситуацию, а посчитать практически, в конкретных цифрах.
Итак, финмодель позволяет увидеть:
- Сколько получит компания, если все останется как есть.
- За счет чего можно увеличить прибыль.
- Как изменятся доходы и расходы, если изменить какой-либо показатель.
- Насколько эффективно компания использует ресурсы, находящиеся в ее распоряжении.
- Критические показатели, при которых бизнес утрачивает экономическую ценность.
- Понимание общей цены бизнеса.
Финансовые модели могут быть любой сложности. Глобальный расчет прибыли компании на несколько лет вперед, или отдельный проект, где нужно посчитать чистую прибыль от новой услуги. Все это может быть (и должно) представлено в виде финансовой модели.
Кому нужна финансовая модель?
Финмодель нужна не только владельцу бизнеса. У нее есть внутренние и внешние пользователи.
Внутренние — руководитель бизнеса и топ-менеджмент. С ее помощью они:
- Моделируют различные сценарии развития проекта.
- Определяют, сколько средств вложить,чтобы получить нужный результат;
- Считают, сколько заработает бизнес при текущих инвестициях
- Определяют точку безубыточности.
Внешние — банки, инвесторы, контрагенты, инвесторы. Финансовая модель им требуется, чтобы:
- Оценить, хорош ли проект сейчас и перспективен ли он в будущем;
- Понять кредитоспособность компании;
- Посчитать, когда вернуться вложенные инвестиции.
Где применяют финансовые модели
- Проектное финансирование;
- Бюджетирование и менеджмент финансов;
- Венчурные сделки;
- Слияния и поглощения компаний
- Управление активами;
- Личные инвестиции;
- Аудит;
- Продажи (B2B);
- Маркетинг;
- Стратегический менеджмент;
- Предпринимательство.
Ошибки и лайфхаки при построении финансовой модели
Не учитываются мелкие расходы
Ну, казалось бы, много ли компания потратит денег на чай/кофе/печеньки. Но если в течение года у вас откроется 2,3,4 офиса, то эта статья расходов не будет такой уж маленькой. В финансовой модели важно учитывать любые расходы. Поэтому развивайте финансовую дисциплину: потратил-записал.
Жора, он же Юра, он же Гоша
Или когда при расчете финмодели не учитывают зарплату руководителя. Смысл? Он же и так получает весь профит. Если у руководителя несколько ролей, а так бывает на первоначальном этапе, то за каждую нужно определить зарплату и внести ее в список регулярных выплат. То есть нужно разделить деньги собственника и деньги бизнеса.
Не учтена сезонность
Сезонность — это внешний переменный фактор, который есть в любом бизнесе, а не только у флористов 8 марта или автосалонов в конце ноября. Его нельзя игнорировать при расчетах финмодели.
Копировать — вставить
Бывает, что компании копируют структуру другой организации без учета специфики бизнеса. Магазин цветов и магазин одежды будут иметь разные финмодели, хотя оба продавают.
Инвестору ничего не понятно
Если вы привлекаете внешние средства, то первое, на что посмотрит фонд — когда и в каком объеме он получит деньги обратно. За красивые глаза и большие таблицы деньги не дадут.
Гладко было на бумаге
Чтобы привлечь больше денег и сделать это быстрее, в финмодели пишут быстрые сроки окупаемости. Опытный кредитор или инвестор этот подвох увидит сразу. А если вы используете только собственные средства, но все равно пишите не вполне реалистичные сроки окупаемости — впереди могут ждать разочарование и потеря предпринимательского энтузиазма.
Что-то пошло не так
Речь идет о недооцененных внешних рисках. Нам хочется верить, что все будет хорошо. Что может помешать нашему бизнесу? Но может измениться законодательство, могут подвести поставщики или партнеры. Может упасть покупательский спрос. Морально (а лучше не только) к этому нужно быть готовым и иметь финансовый план на такой случай. Оптимизм прекрасное качество. Но лучше еще иметь несколько проработанных пессимистических вариантов развития событий.
Структура и показатели финансовой модели
Как мы говорили, финансовые модели могут быть разными. А вот структура у них чаще всего одинаковая. Финмодель состоит из трех блоков: входные данные, расчёты и выходные данные.
Входные данные
Сюда нужно включить:
- капитальные вложения — приобретение оборудования, недвижимости, транспорта.
- расходы компании — вообще все траты бизнеса: аренда, налоги, зарплата, проценты по кредитам, закуп сырья, реклама и маркетинг
- прогнозы финансовых показателей — средний чек, количество посетителей.
- финансирование — здесь учитываются как собственные средства бизнеса, так и деньги инвесторов и кредиты.
Все вышеперечисленные данные могут управлять финансовой моделью. Вы меняете один или несколько параметров и смотрите к чему это приведет в денежном плане.
Например, вы хотите увеличить прибыль на 20% за год. Что для этого сделать? Сократить сотрудников, увеличить штат, купить или арендовать еще один станок на производство?
Входные данные можно менять, объединять в сценарии — рассчитывать модель сразу в нескольких вариантах.
Блок расчётов.
Этот блок связывает формулами все параметры, которые задали в блоке входных данных. Здесь проводят все необходимые расчёты.
Блок выходных данных.
Этот блок собирает все данные, которые получили в блоке расчётов, и показывает результаты.
Форма вывода результатов может быть разной — в зависимости от предпочтений пользователей модели. Например, данные могут быть представлены в таблицах, графиках или их комбинациях.
Как сделать финмодель читабельной?
- В таблице разные блоки располагайте на разных страницах.
- Внутри одного блока делайте отдельные разделы для каждой области вводных или расчётов.
- Для разных данных используйте разные строки. Тогда формулу растяните на любые периоды.
- Если у вас много листов в таблице, используйте одну структуру колонок. Это облегчит восприятие и упростит анализ и расчеты в следующих периодах.
- Подписывайте строки и столбцы. Любой читать, а выше мы писали, что их может быть несколько, должен понимать, о чем идет речь в каждом блоке.
- Не забывайте оформлять блок расчётов. Чаще всего внешние пользователи изучают только блоки входа и выхода. Но в некоторых случаях — например, при выдаче кредитов или долгосрочном финансировании — пользователей может заинтересовать, каким образом компания пришла к таким цифрам. В этом случае блок расчётов будет для них самым интересным, поэтому все данные в нём должны быть подписаны.
- У вас может быть много данных, измеряемых в рублях, штуках, кг, см. Указывайте единицы измерения каждой величины.
- Придерживайтесь 3-4 значных цифр. Все, что дальше — убирайте с помощью форматирования ячеек. Не меняйте значения ячейки вручную или с помощью формул.
- Визуально отделяйте блоки друг от друга заголовками.
- Не используйте сложные формулы. Модели с простыми формулами проще читать самим и проще объяснять другим.
Разработка финансовой модели – сложный и небыстрый процесс. А так как все в бизнесе меняется быстро, информация всегда в голове у руководителя, то велик соблазн ничего не делать вообще, а действовать по обстоятельствам. Но часто обстоятельства могут быть сильнее нас. И чтобы под натиском проблем не сдать позиций, разработайте финмодель. Она даст возможность получать аналитику по неоднозначным ситуациям и принимать грамотные управленческие решения.
Также читайте: Планирование финансов компании
