Что такое система налогообложения, какие бывают, чем отличаются и как выбрать

В статье узнаете, какие существуют системы налогообложения для бизнеса в России. Познакомитесь с их особенностями и возможностями.

Система налогообложения это...

Система налогообложения для предпринимателей - это правила и процедуры, которые определяют, какие налоги должен платить предприниматель за свою деятельность.

Когда предприниматели начинают бизнес, им нужно зарегистрироваться в налоговых органах и выбрать подходящую систему налогообложения. Это может быть упрощенная система, когда предприниматель уплачивает налоги на основе своей выручки или дохода, или обычная система, когда налоги рассчитываются на основе отчетности (включая расходы, налоговые льготы и т. д.).

Система налогообложения также определяет сроки и способы уплаты налогов. Государство взимает налоги с целью финансирования общественных услуг, таких как здравоохранение, образование, безопасность и дорожное строительство.

Бухгалтерский учёт: что такое, каким бывает, чем отличается от финансового учета

Виды систем налогообложения в России

Для предпринимателей в России существует несколько систем налогообложения.

Упрощенная система налогообложения. Простой способ расчета налогов для малого бизнеса. Вы платите определенный процент от дохода как налог. Нет необходимости в сложных отчетах и документах.

Единый налог на вмененный доход. Эта система налогообложения применяется для определенных видов бизнеса, таких как торговля или услуги. Не нужно доказывать реальный доход. Вы платите налог на основе предполагаемого дохода, который установлен для вашей отрасли.

Обычная система налогообложения. Система, которую применяют крупные компании. Налог платится на основе прибыли от бизнеса. Точный размер налога зависит от ставки, установленной для вида деятельности.

Патентная система налогообложения. Это альтернативный способ для предпринимателей, которые не хотят использовать другие системы. Платится фиксированная сумма налога в зависимости от отрасли.

О том, что такое интеллектуальная собственность, рассказали в статье. 

Единый фиксированный налог. Эта система налогообложения применяется для некоторых видов деятельности, например, производство и продажа товаров. Платится фиксированный налог без учета реального дохода.

Налог на имущество платится,  когда есть недвижимость, автомобили или другие ценные вещи.

Каждая система налогообложения имеет особенности, преимущества и недостатки. Важно выбрать ту, которая лучше всего соответствует бизнесу, чтобы облегчить расчет и соблюдение налоговых обязательств.

Упрощенная система налогообложения 

Упрощенная система налогообложения позволяет сделать процесс более простым и удобным. Вместо того, чтобы учитывать все расходы и доходы, предприниматель может заплатить налоги на основе своей выручки (дохода). Это означает, что вы можете отложить некоторую сумму от своей выручки, и она будет использоваться для уплаты налогов. Это удобно для малого предпринимательства, чтобы не тратить время на подсчет расходов. Но для упрощенной системы налогообложения есть ограничения по доходам. По ней нужно отчитываться каждый квартал или каждый год в зависимости от правил страны. Если бизнес растет или у вас много расходов, лучше выбрать обычную систему налогообложения.

Представим, что у вас есть маленький магазин, который продает одежду. Вы решили воспользоваться упрощенной системой налогообложения. Выручка за последний месяц составила 100 000 рублей. В магазине нет значительных расходов и большого количества сотрудников.

Согласно упрощенной системе налогообложения, можно уплатить налог на основе выручки. Допустим, в России установлена ставка налога 6% от выручки. Тогда для расчета налога умножаете выручку на ставку налога: 100 000 рублей * 6% = 6 000 рублей.

Это означает, что по итогам месяца нужно заплатить 6 000 рублей в налоговую службу.

Это всего лишь пример, и ставки налога и правила могут отличаться в разных странах. Если в вашем бизнесе есть дополнительные расходы или сложности, может быть выгоднее рассмотреть другую систему налогообложения. Например, общую систему налогообложения, чтобы получить более точные расчеты.

Дивиденды собственников бизнеса: что такое, как рассчитать, когда платить

Единый налог на вмененный доход

Единый налог на вмененный доход - специальная система налогообложения, применяемая для некоторых видов предприятий. Особенно тех, кто работает в сфере услуг или торговли. Вместо того, чтобы учитывать все доходы и расходы, можно заплатить фиксированную сумму налога, которая рассчитывается на основе вида деятельности и оборота. Значит, не нужно тратить время и усилия на подсчет. За вас уже предположили, какой доход вы, вероятно, получите в зависимости от размера предприятия. Но эта система налогообложения имеет свои ограничения и требования. Проверьте законодательство, чтобы узнать, подходит ли вашему бизнесу эта система налогообложения. 

Рассмотрим пример расчета налогов по схеме единого налога на вмененный доход.

Предположим, у вас есть небольшое кафе. В регионе действует ставка налога на вмененный доход 15%. Согласно этой схеме, налог рассчитывается на основе вида деятельности и размера помещения.

Ваше кафе площадью 50 квадратных метров. В регионе определено, что на каждый квадратный метр помещения приходится 5 000 рублей месячной выручки.

Таким образом, выручка за месяц для кафе составляет: 50 * 5000 = 250 000 руб.

Теперь можно рассчитать налог, используя ставку налога на вмененный доход 15% от выручки:

250 000 * 15% = 37 500 руб.

Значит, что нужно заплатить 37 500 рублей в налоговую службу как единый налог на вмененный доход.

Про запас финансовой прочности вашего бизнеса, читайте в блоге. 

Обычная система налогообложения 

Обычная система налогообложения - стандартный способ уплаты налогов для предпринимателей. Здесь нужно учитывать все доходы, расходы и другие финансовые операции.

В обычной системе вы детально ведете бухгалтерию и документируете все  доходы (например, выручка от продажи товаров или услуг), а также все расходы (например, аренда помещения, зарплата сотрудникам, закупка товаров) и другие финансовые операции, связанные с бизнесом.

По окончании отчетного периода (месяц, квартал или год) подготавливаете налоговую отчетность, которая включает в себя все доходы, расходы и другие финансовые данные. На основе отчета рассчитываете сумму налога.

Обычная система налогообложения позволяет более точно учитывать все финансовые данные бизнеса. Это помогает точно определить налоговые обязательства и планировать финансы.

Возьмите, все траты под контроль и планируйте финансы в простом инструменте Финансы и Финансовое планирование в Platrum. 

Однако, обычная система налогообложения может быть более сложной и требовательной по сравнению с другими системами, так как нужно следить за данными и документами. Также, есть вероятность ошибок и требуется больше времени, чтобы подготовить документы для налоговой отчетности.

Про основные финансовые показатели, читайте в статье. 

Патентная система налогообложения 

Патентная система налогообложения - специальный способ уплаты налогов для малого бизнеса. Он позволяет упростить процесс и снизить налоговую нагрузку. Вместо уплаты налогов с каждой продажи товаров или услуг, предприниматели платят фиксированную сумму в зависимости от вида деятельности. Таким образом, они заранее знают, сколько налогов им придется заплатить, что позволяет планировать бюджет.

Пользуясь патентной системой, малые предприятия могут сэкономить деньги и упростить ведение бизнеса. Но есть и свои ограничения: 

• лимиты на сумму доходов за год;
• система не подходит всем видам бизнеса.

Преимущества:

• налог платится не с каждой продажи, а только один раз в квартал или даже раз в год;
• налоговая ставка определяется в зависимости от вида деятельности: есть разные тарифы для тех, кто занимается торговлей, услугами или производством. 

Это помогает снизить налоги и позволяет бизнесу более гибко планировать свои финансы.

Чтобы использовать патентную систему, нужно подходить под определенные условия и соблюдать правила:

• зарегистрировать патент;
• подавать отчеты о доходах и расходах;
• если лимит на сумму доходов превышен, придется перейти на обычную налоговую систему.

Единый фиксированный налог

Это специальная система налогообложения для небольших и средних предприятий, которая позволяет сэкономить время и снизить налоговую нагрузку.

Единый фиксированный налог работает так. Вместо того, чтобы платить налог на прибыль, как большие компании, предприниматели платят фиксированную сумму в зависимости от вида деятельности и региона. Это значит, что заранее известно, сколько налогов нужно уплатить, что позволяет планировать бюджет.

Если предприниматель регистрирует бизнес по системе единого фиксированного налога, то он платит налог не с каждой продажи или услуги, а только один раз в месяц или квартал. 

Налоговая ставка определяется в зависимости от вида деятельности и может быть разной для разных регионов. Например, для торговых предприятий 6%, а для услуг - 15%.

Ограничения: предприниматель может использовать эту систему только если его доходы не превышают определенные лимиты. Если доходы становятся слишком большими, придется перейти на обычную налоговую систему.

Заключение

У систем налогообложения есть свои плюсы и минусы, важно выбрать подходящую для своего предприятия. Обычная налоговая система может быть сложной, но дает больше гибкости при вычете расходов. Патентная система и единый фиксированный налог позволяют сэкономить налоги и упростить процесс уплаты, но имеют свои ограничения. Важно учесть размер, вид деятельности и ожидаемые доходы бизнеса. Главное - выбрать такую систему, которая будет наиболее выгодна и поможет бизнесу развиваться.

Также читайте: Планирование финансов компании